2023年，柯桥区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神，以及中央和省委、市委、区委审计委员会历次会议精神等，对标区委“图强争先、领跑竞跑”目标任务，依法全面履行审计监督职责，全力推进审计监督现代化先行，较好完成全年各项工作任务。

一、2023年主要工作

2023年，共安排审计项目20个，审计查出主要问题金额43344万元，其中：管理不规范金额40867万元，违规金额2477万元；移送处理事项20件，移送处理金额379万元；编发《审计提醒您》4期、《审计专报》41期，审计报告、审计专报等获得领导批示80篇次。

2023年，在区委审计委员会和上级审计机关的领导指导下，柯桥许多工作卓有成效，省审计厅党组书记、厅长白剑峰在柯桥调研时充分肯定柯桥审计工作。一是项目评比实现重大突破。在全省第1个实现省优项目“五连优”，1个审计项目再获全国优秀审计项目一等奖，成为全省第1个连续2年此项殊荣的区（县、市）审计机关，创造了全省历史，区委、区政府主要领导均作出批示高度肯定；年初，区委、区政府专门发文对去年获署优一等奖项目予以通报表扬；1个内审项目获省优、1个获省表彰。二是经验做法得到总结推广。9月在省审计厅分享优秀审计项目成果提炼相关经验做法；青海省审计厅和宁波市审计局、嘉兴市审计局等8家单位来柯交流学习优秀审计项目创建及审计质量提升工作；有关工作在《中国审计报》等省部级公开媒体刊出19篇次。三是干部选任培育成效显著。4月，署优一等奖项目组被区委、区政府授予“区模范集体”，项目主审荣获“区三八红旗手”荣誉称号；1名中层干部新提任副科级领导职务；1人获全国内审行业最高荣誉“全国内部审计先进工作者”称号。

（一）坚持政治引领，强化“如臂使指”行动自觉

学深悟透习近平总书记关于审计工作的重要讲话精神，在坚决贯彻党对审计工作集中统一领导上聚焦发力，做到“如臂使指”。

1.把牢政治方向性。牢固树立“政治强审”理念，通过领学领读、专题研讨等方式，把学习贯彻习近平总书记考察浙江重要讲话精神与学习贯彻二十届中央审计委员会第一次会议精神结合起来、与深化践行“三个立”总要求结合起来，不断提升政治判断力、政治领悟力、政治执行力，确保审计工作始终沿着正确方向前进。

2.增强服务自觉性。准确把握审计机关政治属性，把服务中心大局作为根本职责使命，对标中央审计委员会会议提出的“六个聚焦”，紧扣区委区政府各项重大决策部署，以“大抓落实年”为主线，找准审计工作“发力点”，做到党中央“臂”之所向，即为审计机关“剑”之所指。

3.加大贯彻主动性。认真履行区委审计办工作职责，研究出台《区委审计委员会办公室会议制度》，进一步规范审计办议事程序；扎实做好重大事项请示报告工作，出台《区委审计委员会重大事项和重要文稿报告制度》，及时向市委审计委员会、市委审计办报送报告、报备事项6份，提请区委审计委员会召开会议1次，向区委审计委员会上报各类报告、专报、材料等重要文稿60篇。

（二）聚焦主责主业，保持“如影随形”监督态势

树立“项目为王”的工作理念，立足经济监督定位，聚焦主责主业，将“有形覆盖”和“有效监督”有机统一，做到“如影随形”。

1.围绕中心任务拓广度。聚焦推动重大政策落实，围绕省委三个“一号工程”和国际赛事推进等重要部署，组织实施“抢开局 稳增长 抓落实”政策落实情况、2023年第19届亚运会跟踪等审计项目；助力规范招商引资行为开展实施招商引资政策执行情况专项审计调查，着力优化营商环境服务区域经济发展。聚焦政府投资项目增效，开展实施“五星达标、3A争创”建设工程情况专项审计调查和政府投资项目工程结算审计项目，出台《公共投资项目协审考核管理办法》，规范社会中介机构参与公共投资项目工程审计的职业行为，2家中介机构因低质问题按中介机构管理办法被通报停接业务3个月；聚焦增进民生福祉，组织实施医疗、医保、医药联动改革，人居环境整治资金管理情况等专项审计调查，以“政策”和“资金”为主线，有效保障民生工作健康有序开展。聚焦权力规范运行，对3个镇（街道）、6个区级部门、2家国有企业等15名区管领导干部开展任期经济责任审计，严格落实“三个区分开来”，2名领导干部启动认定程序，符合认定标准，不再追究领导干部责任。

2.围绕共富先行延深度。以助力柯桥打造共同富裕县域样板为目标指引，对2021年以来开展的66个审计项目中发现的1245个问题进行汇总梳理，其中涉及影响共同富裕方面的问题692个，归纳形成《柯桥区共同富裕先行示范区建设审计问题清单》。区委主要领导作出“审计问题清单很重要，要压实责任促进整改”批示，区委副书记牵头落实清单整改工作，推动区财政局、区民政局等16家单位制定完善共富相关政策制度40余项。

3.围绕质量管控抓精度。对标对表省厅优秀审计项目评选办法，制定“审计质量提升季”活动方案，开展实施“九大行动”，出台《关于完善审计业务流程的意见》，对审计项目计划、审前公告及审计通知书、审计实施方案等12项审计程序作出具体规定，明确标准要求，最大限度防范审计风险，全面提升审计质量。2022年获得署优项目、省优项目的主审2次在全市审计业务培训班、全市青年干部座谈会上分享优秀项目创建经验做法。

（三）强化审计权威，彰显“如雷贯耳”震慑效应

注重审计成果的有效运用，打好审计整改“组合拳”，发挥审计监督“治已病”“防未病”作用，做到“如雷贯耳”。

1.做精研究型审计。以“审计研究深化年”为抓手，出台《审计项目后评估工作的实施意见》，修订审计信息考核指标，加大被上级刊物采用及领导批示的信息分值，倒逼各科室树牢精品意识、强化质量观念，为区委区政府科学决策提供更有分量、更高质量的审计建议。完成2个审计项目的后评估报告；《审计专报》被区委区政府主要领导批示16篇次；审计信息被市级以上媒体、刊物采用62篇次，1篇调研报告获区委副书记批示肯定，要求相关部门对照短板问题改进提升。

2.做实审计整改。持续完善全面整改、专项整改、重点督办相结合整改工作格局。以“审计整改一体化智能管理”系统为抓手，建立“审计问题整改清单”，明确审计查出问题、整改责任单位以及整改时限等，全量推动278个区级审计报告反映问题完成整改，整改率达100%；坚持专班运作、专人负责，全力推进重大审计问题清单建设，完成5个省级重大审计问题整改，清退、收缴、拨付各类资金91614.11万元，推动出台区级层面制度7个；建立审计整改跟踪督办制，根据不同时间、不同阶段向问题整改责任单位发出整改督办函12份，推动9个重点督办问题整改清零销号。1个重大审计问题清单整改正面典型案例入选省厅示范榜。

3.做强监督协同。注重横向协同，出台《关于进一步加强财政与审计协作配合提升监督效率的实施意见》，从计划、项目、整改、成果、队伍等6个方面深化审计与财政部门的贯通协作，增强监督合力；注重多项统筹，强化国家审计与内部审计、社会审计“三审协同”，深入开展“内审进企业”服务活动，对8家区属国有企业和2家上市公司内审工作开展指导监督专项检查，推动建设集团、临空集团等2家区属国有企业配备总审计师，各有1篇内审案例、内审论文分获省二等奖、三等奖，全力提升内审质效。

（四）锤炼勤廉作风，打造经济监督“特种部队”

树牢以队伍建设为本的工作理念，着力提升专业能力、塑造职业精神，打响“‘三立’先锋、双优审计”柯桥品牌。

1.把管党治党的责任扛起来。扎实开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，组织开展“循迹溯源学思想促践行”主题党日活动，集体参观浙东运河博物馆、“枫桥经验”陈列馆、俞秀松纪念馆等教育基地，进一步增强党性修养，认真履行好全面从严治党和意识形态工作主体责任，局党支部连续4年获“五星双优”先进机关基层党组织称号。

2.把依法审计的规矩立起来。全面履行推进法治建设第一责任人职责，以制度强管理，研究出台《局行政执法内部监督工作办法》，严格重大执法决定法制审核流程；以提醒促防范，编发《法规提醒您》，规范审计计划、通知、实施、报告、整改等审计程序；以宣传造氛围，结合新修订的《浙江省审计条例》，开展“学法促审·普法有我·与法同行”法治宣传活动，打造“走心式、沉浸式、行走式”法治课堂，增强法治意识、提升法治素养。

3.把严管厚爱的导向树起来。健全完善干部培养机制，研究制定2023年“青蓝计划”“领雁计划”干部链式培养行动计划，以“八个一”（确定一名实务导师、参加一期培训、签订一份廉政承诺、承担一项重点工作、开展一次专题调研、主讲一堂审计微课、制定一个竞跑目标、练就一手业务技能）举措为载体，以老带新，以审代训，着力提升审计干部专业能力素质，2名事业人员获评高级职称；制定2023年科室“竞跑先行榜”，推出“优秀项目、重大审计问题清单、信息宣传”等领跑项目，充分营造比学赶超浓厚氛围；持续推进清廉审计建设，组织年轻干部签订廉政承诺书，制作个人专属“清廉书签”，进一步提高全局审计干部廉洁意识，着力打造“勤廉并重”审计机关。

二、2024年审计工作思路

2024年，柯桥区审计局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面对标对表总书记赋予浙江的新期待新定位，以“三个立”总要求为引领，以开展审计现场管理提升年为抓手，坚持“四个为”理念（政治统领为魂、审计项目为王、审计质量为要、队伍建设为本），全面提升审计质量，力争在审计署和省审计厅优秀审计项目评选上实现新突破，审计监督现代化再上新台阶，为柯桥打造现代化“国际纺都”全面建设“五大中心”贡献更大的审计力量，助推柯桥“全省领跑竞跑”。

（一）心怀“国之大者”，在政治建设上展现最强担当

坚持把加强党中央集中统一领导作为审计工作的最高统领，统一思想、深化认识、忠实践行。

1.抓实政治理论武装。综合运用党组会、理论学习中心组学习会等载体，贯通学习习近平治国理政新理念新思想新战略和二十届中央审计委员会第一次会议精神，深入把握贯穿其中的立场观点方法，主动作前瞻性、系统性、穿透性的思考谋划，切实把党的创新理论转化为推动新时代审计实践的强大动力。

2.抓实政治任务落实。对标中央审计委员会会议提出的“六个聚焦”，紧扣习近平总书记在考察浙江时提出的在以科技创新塑造发展新优势上走在前列、在推进共同富裕中先行示范、在深化改革扩大开放上续写新篇、在建设中华民族现代文明上积极探索等4点要求，加大审计力度，做到党中央“臂”之所向，审计“剑”之所指。

3.抓实政治机构建设。认真履行区委审计办工作职责，通过加强研究谋划、沟通协调、服务保障、督查督办，推动研究解决审计领域重大问题、重点工作；抓好审计委员会各项部署要求和议定事项的落实，持续完善审计办日常运行、重大事项请示报告等制度机制，适时召开协调会议，督促抓好贯彻落实。

（二）用好“国之利器”，在监督护航上展现最大作为

聚焦高质量发展首要任务，紧扣区委全委会提出的六方面“争当示范样板”，做好审计常态化“经济体检”。

1.围绕“壮大实体经济”开展审计。以促进科技体制改革和创新、提高科技资金使用绩效为目标，计划安排科技资金专项审计调查项目，着重揭示科技资金投入与支出结构、科技项目分配管理、专项资金使用管理及绩效等方面存在的问题，助力提升科技创新力、厚植新质生产力，进一步深化数字经济创新提质“一号发展工程”。

2.围绕“深化改革开放”开展审计。以提高财政资金使用绩效、推动国有企业加大改革力度为目标，计划安排政府购买服务管理情况、国有资产管理情况等专项审计调查项目，重点聚焦政府购买服务改革、国有企业改革和国有资本风险控制等方面存在的问题，有针对性地提出对策建议，推动政府购买服务规范化、高效化，促进国有资产资源优化配置。

3.围绕“强化项目攻坚”开展审计。以促进投资提质、稳量、优结构为目标，计划安排土地综合整治资金、绍兴第三医院易地新建项目预算执行情况、2024年第19届亚运会建设项目和资金管理情况以及2024年政府投资项目工程结算等审计项目，开展招商引资政策执行情况审计调研，以审计视角优化完善项目招商、投资和土地要素资源配置等协同驱动机制，提升高质量发展水平。

4.围绕“推动共富先行”开展审计。以助力打造全国共富观察点为目标，计划安排“一老一小”民生政策落实情况和相关资金管理使用情况、稳就业相关资金管理情况、基层治理现代化建设情况等专项审计调查项目，把脉问诊群众最关心的托育、养老、就业等问题，织密扎牢社会保障网、兜住兜准兜牢民生底线，推动城乡区域协调发展。

5.围绕“打造文化强区”开展审计。以推动区域文化建设与发展、促进新时代文化高地建设为目标，计划安排文化广电旅游局2023年预算执行情况审计项目，重点关注基本公共文化服务体系建设、文化项目建设、文化产业发展等方面的政策措施落实、专项资金分配管理使用及绩效等情况，助力打造更具魅力、更具柯桥辨识度的文化强区。

6.围绕“加强党的建设”开展审计。以树牢和践行正确政绩观、规范权力运行为目标，计划安排领导干部经济责任审计项目8个（合并自然资源资产责任审计项目1个），涉及4个镇（街道）、3个区级部门（单位）、1家国有企业等单位主要领导干部13人，全面营造“干事且干净、干净加干事”的政治生态，在推进党的自我革命中发挥更好审计作用。

（三）聚力“变革重塑”，在创新规范上展现最优质效

坚持以“审计现场管理提升年”为抓手，纲举目张建设“四个现代化”，扎实推进审计监督现代化先行。

1.建设政治要求全方位指引的现代化。一是以“三个立”统领审计。深刻领悟蕴含其中的审计“看门人”精神、依法审计观念、执审为民思想、科技强审理念和审计职业观、发展观、人才观，构建完善抓落实长效机制，推动“三个立”总要求迭代升级、丰富发展。二是以“三个如”指导审计。围绕构建集中统一、权威高效、全面覆盖监督体系总体要求，在坚决贯彻党对审计工作集中统一领导、高质量推进审计全覆盖、推动审计结果权威高效运用上聚焦发力，切实做到审计“如臂使指、如影随形、如雷贯耳”。三是以“四个为”强化审计。牢固树立“政治统领为魂、审计项目为王、审计质量为要、队伍建设为本”理念，抓深抓实审计项目，围绕需求做项目、围绕项目配资源，努力构建以项目为中心的新局面；守好审计质量“生命线”，强化审计质量管控，加强审计项目现场管理，推动审计质量、价值双提升。

2.建设思维理念全过程贯穿的现代化。一是建立健全研审机制。将研究理念贯穿计划立项、组织管理、项目实施、质量控制、报告整改的全过程，持续构建研究型审计“1+X”制度体系，打造审计研究与项目实施闭环链条，实现审计质量、效益、安全相统一。二是优化细化研审载体。注重提高《审计专报》《审计提醒您》等信息质量，强化政策举措、问题风险、对策建议的分析研判，统筹反映面上共性问题、体制机制性问题等，为区委区政府科学决策提供更精准的审计支撑。三是打造标志性研审成果。积极推进跨领域、跨部门、跨层级、跨年度审计成果整合应用，横向完善审计发现共性问题清单、风险清单等，纵向“私人定制”个别重点单位历年来审计发现问题负面清单，做到“审计一点，规范一片”。

3.建设技术方法全领域覆盖的现代化。一是持续深化数字赋审。重建大数据审计团队，加大大数据审计专题培训力度，开展审计实绩“晾晒比拼”，进一步提升大数据审计能力；迭代升级“智慧投审”应用系统，加强数据共享智能化、精准化、规范化，致力打响柯桥投资审计“金名片”。二是持续深化内审督导。完善内审定点联系制度，指导内审机构编制多行业领域共性问题清单和典型案例，强化内审成果运用；建立审计局与总审计师之间的日常联系沟通机制，加强审计业务指导，提高内审监督质效。三是持续深化监督协同。加强审计监督与其他监督的贯通协同，健全完善审计与纪检监察、组织人事、巡视巡察等工作协调机制，在计划协同、信息共享、结果反馈、工作联动、力量支撑等方面发挥监督合力。

4.建设整改落实全链条管理的现代化。一是用好“一套机制”。有效运行“全面整改、专项整改、重点督办”工作机制，把握总体，动态掌握全区整改工作推进情况，突出重点，开展审计发现问题整改专项检查，形成审计整改闭环管控。二是用好“一张清单”。充分运用省委“重大问题清单”载体，拓展整改广度，将“点”上问题在“面”上进行举一反三，梳理摸排相同领域的类似问题，标本兼治，推动共性问题全面有效解决，破解“屡审屡犯”难题。三是用好“一个平台”。借助审计整改一体化智能管理平台，全量管理审计发现问题，通过及时推送、临期预警、督察督办等功能，下发《整改督办函》等形式，督导审计署和省厅、市局审计发现问题得到切实整改，督促相关责任单位及时将问题解决到位，积极做好省委巡视配合工作，提高审计整改成效。

（四）突出“党建引领”，在自我革命上展现最足勇气

持续加强自身建设，努力打造一支政治过硬、本领高强、作风优良的经济监督“特种部队”，守好“国家审计”金字招牌。

1.提升政治能力。始终把政治标准放在首位，固化主题教育成果，坚持不懈用习近平新时代中国特色社会主义思想凝心铸魂；优化“‘三立’先锋、双优审计”党建品牌建设，全面提高审计机关党的建设质量；强化对党忠诚教育，利用主题党日、学习强国等学习方式和载体，学理论、强党性，不断提高审计干部政治判断力、政治领悟力和政治执行力。

2.夯实专业能力。突出抓好业务学习，组织开展审计业务知识培训，激励审计干部参加专业技术资格、继续教育、计算机技术等学习考试，夯实审计专业基本功；优化人才队伍培养，健全完善“青蓝计划、领雁计划”、竞赛比武、综合考核等机制，搭建“小柯说审”平台，强化业务交流，不断提升审计干部敢查能查的能力、问题解决的水平以及深度“解剖麻雀”的专业能力。

3.塑造职业精神。坚持敢审敢严，牢固树立“有问题没发现是失职、发现问题不报告是渎职”的意识，抓住监督重点，深挖重大违纪违法问题线索，做到应审尽审、凡审必严；坚持依法审计，以法律法规为准绳，作出准确恰当的审计结论，履行合法合规的审计程序，做到监督不缺位、用权不越位；坚持勤廉并重，加强常态化廉政警示教育，突出对关键节点、关键岗位、关键环节监督，确保审计干部守住底线、不越红线。

                                         绍兴市柯桥区审计局

                                      2024年3月20日