2024年，在区委、区政府和上级审计机关的坚强领导下，区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十届三中全会精神和习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，以及中央和省委、市委、区委审计委员会历次会议精神，以“审计现场管理提升年”活动为主线，依法全面履行审计监督职责，较好完成全年各项工作任务。

一、2024年主要工作

2024年，共安排审计项目20个，审计查出主要问题金额28832万元，其中：管理不规范金额25801万元，违规金额3031万元；移送处理事项22件，移送处理金额219万元；编发《审计提醒您》6期、《审计专报》28期，审计报告、审计专报等获得领导批示73篇次。

2024年，柯桥多项工作取得标志性成果。一是争取全国荣誉有突破。12月，区审计局被表彰为全国审计机关先进集体（5年一评），是浙江省唯一区县审计机关，也是审计局自1984年成立以来获得的首个全国审计系统最高集体荣誉。省审计厅叶青副厅长在柯桥调研时，肯定柯桥获得省级荣誉可喜可贺。二是创建优秀项目有特色。审计署法规司向全国征集51个优秀审计项目优秀报告，区审计局入选2个，入选数量为审计机关全省第1，全国并列第1 ；审计署审计宣传中心、省审计厅科研所来柯采编优秀审计项目创建，审计署微信公众号深度报道柯桥《连续两年摘得署优一等奖，他们这样做》经验做法；在浙江省第二届审计高质量发展论坛上，区审计局作为唯一区县机关代表作交流发言；1篇审计现场管理经验做法在《浙江审计》杂志专栏长篇发表。三是培育干部队伍有成效。1名班子成员获评市级优秀共产党员，1名中层干部选任至上级部门，2名年轻干部入选区星火“宣讲团”。

一年来，工作举措主要体现在“四个坚持、四个聚力”。

（一）坚持政治首位，聚力发挥审计办服务保障职能

1.强化理论武装，提高政治站位。始终坚持将深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神以及中央和省委、市委审计委员会会议精神作为重中之重，与学习贯彻党的二十届三中全会精神紧密结合起来，通过审计委员会会议、审计委员会成员单位党委（党组）理论学习中心组学习等形式一体贯通学习，确保审计工作始终沿着正确政治方向前进。

2.强化制度建设，提升运行实效。全力保障区委审计委员会会议召开，出台《贯彻落实区委审计委员会决策事项和委员会领导指示批示操作指南》，明确落实区委审计委员会领导批示指示的具体流程和任务分工；严格执行重大事项请示报告制度，2024年向上级审计委员会及其办公室报送报告、报备事项7份，向区委审计委员会上报各类报告、专报、材料等重要文稿61篇。

3.强化贯通协同，凝聚监督合力。建立健全区委审计委员会成员单位工作协调制度，持续强化与纪检、巡察、组织等部门的联动会商，召开区委审计委员会成员单位联络员会议同商共议审计查出问题整改工作；出台《关于建立人大财经监督与审计监督贯通协同工作机制的实施意见》，进一步明确计划会商、监督配合、成果共享等重点，努力构建全区“一盘棋”大监督格局。

（二）坚持聚焦主业，聚力护航全区改革发展大局

1.政策落实落地。以促进科技体制改革和创新、提高科技资金使用绩效为目标，实施科技资金专项审计调查项目，助力提升科技创新力、厚植新质生产力，进一步深化数字经济创新提质“一号发展工程”。

2.财政政策加力提效。紧盯政府过“紧日子”、“三支队伍”建设等政策落实情况，实施区财政局具体组织的2023年度本级预算执行情况和决算草案审计、区文广旅游局2023年预算执行情况审计等项目，以财源、支出、效益、风险四个方向为切入点，促进财政资金提质增效。

3.以助力打造全国共富观察点为目标，重点实施基层治理现代化建设情况、“一老一小”民生政策落实情况专项审计调查，紧扣社会治理、公共安全、数智治理、城乡共富等重点内容，把脉问诊群众最关心的民生问题。

4.重大项目规范管理。紧扣项目建设、亚运场馆后期管护等关键环节，实施绍兴第三医院易地新建项目预算执行情况、2024年第19届亚运会建设项目和资金管理情况以及2024年政府投资项目工程结算等审计项目，推动2300余万元亚运资产纳入“线上公物仓”管理，有效盘活存量资产，提高资产使用效率。

5.以“方案个性化、谈话考察化、核查研究化、成果最大化”方式，深化领导干部经济责任审计现场管理，进一步推动党员干部依法用权、秉公用权、廉洁用权。

（三）坚持守正创新，聚力推动审计质量提质增效

1.现场管理走新。出台“审计现场管理提升年”活动方案，持续推进“审计质量提升季”“审计整改落实季”“内审指导强化月”“两季一月”活动，切实将审计现场管理拓展至内部审计、整改落实；实行一张审计核查任务清单管现场机制，“二次审理”重点审计项目审计报告，局领导班子持续开展“飞行指导”，创新“半月谈”“KPI量化图”“小柯说审”、标志性成果“柯桥20条”等载体，不断提升审计监督质效。2024年，已开设小柯说审2期，年轻干部围绕实施方案、审计报告、项目后评估等内容总结经验做法、剖析问题不足，深入践行“审计质量为要”理念。

2.突出数字赋审。迭代升级“智慧投审”应用系统，建立投资审计分类数据库，依托IRS平台获取共享数据20余批次，借助一键抽取和分配功能，自动抽取28个工程进行社会审计报告质量复核工作，2家中介机构因质量问题被通报处理；加强“大数据审计”应用，组建3+X大数据审计团队，组织开展大数据审计沙龙等，提升审计干部大数据审计能力。

3.突出审计整改。制定《柯桥区审计查出问题整改规范化管理实施细则》，优化“审计报告反映问题及整改落实情况基础数据采集表”，实行审计整改现场“随访回诊”机制，全流程督促整改闭环。2024年，共出具审计检查报告12份，推进329个区级审计报告反映问题完成整改，涉及整改金额25524.23万元，推动被审计单位出台或完善制度86个，审计整改率达100%，梳理上报重大审计问题10个，办结重大审计问题8个。对2023年稽东镇领导干部经责审中审计整改“屡审屡犯”问题启动问责，开出首张整改问责“罚单”，由区委组织部约谈被审计单位主要负责人，移送并处理相关人员1名，给予政务警告处分，实现对审计整改不到位进行人员处理“零的突破”。

4.突出成果运用。将研究型审计全过程贯穿，提炼审计成果清单，汇总梳理近三年在乡镇（街道）领导干部经济责任审计等50余个项目中发现的农村集体资金、资产、资源等方面的常见问题，归纳形成《村（社）“三资”管理、工程项目管理负面清单》，并以《审计提醒您》形式发送至全区16个乡镇（街道），督促各村（社）对照、检视、整改，助力基层村（社）治理规范化。提质审计科研课题，2024年6月，作为全省3家基层审计机关代表之一，在审计科研“下基层促提升”行动启动会上作表态发言，3篇科研课题获批立项。

5.突出内审督导。强化内审共建，开展“内审进民企”活动，走访全区16个镇街所属民营企业，摸排掌握民企内审工作情况，制定国有企业总审计师履职清单，推动宝业集团、中国轻纺城集团等单位完善内审制度，全面提升内审质量。2024年指导并推荐的4个内审项目均获评省精品项目，占全市（5个）的80%、全省（35个）的11%。

（四）坚持唯实惟先，聚力打造经济监督特种部队

1.双建机关建设走深走实。持续优化“‘三立’先锋，双优审计”党建品牌，注重纵向联动，区审计局与广州市海珠区审计局签订《友好合作协议书》，借鉴学习党建经验做法、共享党员教育学习材料，推进党建共融共通；注重横向协同，与杭绍临空开发集团、瑞丰银行开展党建红色教育活动，组织参观瑞丰红色金融教育基地、罗家伦祖居等地，推进党员互动互学，坚实政治强审根基。

2.党纪学习教育入脑入心。组织党员干部原原本本、逐章逐条细读《中国共产党纪律处分条例》，邀请派驻纪检监察组组长开展专题宣讲，实地参观绍兴清廉馆等，进一步提高审计干部廉洁意识；严格落实廉政谈话制度，将廉政谈话作为6名新提任年轻干部教育的重要内容，系好廉洁从政“第一粒扣子”；常态化开展审计现场廉政监督检查，局领导班子不定期督导审计现场，“半月谈”党风廉政建设情况，做到监督常在、形成常态。

3.能力素质提升见行见效。持续推进“青蓝计划、领雁计划”干部培养，实行“内培+外训”双发力，依托“小柯说审”“审计微学堂”等平台，组织审计干部交流、分享审计业务经验，邀请《浙江审计》编辑部副主任围绕审计信息宣传、科研课题等领域专题授课，3名审计干部分别借调省委巡视、区委巡察以及参与省厅重点审计项目工作，以审代训，全方位提升审计干部能力水平。

二、2025年审计工作思路

2025年，区审计局将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，对标省厅“健全四项制度机制”工作要求，聚焦柯桥“勇挑大梁、狠抓落实”主题主线，深入开展“科学规范提升年”行动，持续做好常态化“经济体检”工作，以审计实干担当为柯桥高质量发展建设共同富裕和中国式现代化县域样板贡献力量。

（一）站位再提高，在铸牢忠诚中狠抓落实

对标“健全党领导审计工作的制度机制”，深刻领会党中央对审计工作的顶层谋划和战略部署，始终坚持党对审计工作的集中统一领导。

1.提高政治意识。以政治统领为魂，综合运用党组会、理论学习中心组学习会等载体，及时跟进学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，坚决做到“两个维护”，不断增强服务改革、支持改革、参与改革的使命感和责任感。

2.强化政治担当。坚持“审计机关首先是政治机关”的定位，持续放大党领导审计工作的新体制机制优势，严格落实重大事项请示报告、督查督办等制度，做好审计委员会议定事项分工落实，做优审计委员会领导批示的闭环办理，建好任务分解、进度落实两项台账，确保决策部署不折不扣贯彻落实。

3.压实政治责任。深刻领会把握党中央关于进一步全面深化改革的谋划部署，牢牢把握中央和省委、市委、区委各项工作要求，找准审计服务保障全面深化改革的切入点和着力点，科学谋划安排审计项目，确保审计服务进一步全面深化改革的主动性更强、契合性更高。

（二）作用再发挥，在系统谋划中狠抓落实

对标“健全审计监督全覆盖的制度机制”，把“党委政府所需”和“审计所能”结合起来，有效发挥审计监督“探头”作用。

1.围绕推动财政统筹管理和国资改革开展审计。聚焦财政资金管理使用，计划实施区财政局具体组织2024年本级预算执行和决算草案编制情况审计等项目，及时揭示和反映影响经济安全的苗头性、倾向性问题，努力实现高质量发展和高水平安全良性互动。

2.围绕推动重大政策落地生效开展审计。聚焦科技创新引领新质生产力发展，计划实施区科技创新平台财政扶持资金管理使用专项审计调查；聚焦健全公共服务政策体系，计划实施区公共服务资源资金配置专项审计调查，加快补齐基本公共服务短板。

3.围绕推动重大项目规范有序开展审计。聚焦基建工程和招投标等重点领域，计划安排区重大工程项目招投标专项审计调查、区2025年政府投资项目工程结算审计、区未来社区建设资金管理和使用情况专项审计调查以及机关幼儿园迁建项目预算执行情况审计项目，以审计助推政府投资项目建设科学合理、规范高效。

4.围绕推动保障和改善民生开展审计。聚焦满足人民美好生活需要为根本目的开展审计，计划安排区工伤保险和生育支持资金审计，区中小学教育资源资金配置、区殡葬管理情况等专项审计调查项目，把脉问诊群众关心关切的社保、教育、殡葬等问题，将审计监督跟进到民生项目和资金的“最后一公里”。

5.围绕推进党的自我革命开展审计。聚焦权力规范运行，以促进干部履职尽责、担当作为为目标，计划安排领导干部经济责任审计项目8个，涉及3个镇（街道）、2个区级部门（单位）、3家国有企业等单位主要领导干部14人，充分发挥审计在反腐治乱中的重要作用，全面营造“干事且干净、干净加干事”的政治生态。

（三）质量再提升，在科学规范中狠抓落实

对标“健全全流程质量控制的制度机制”，深入开展“科学规范提升年”行动，强化审计立项、实施、成果利用和整改的闭环管理，推动柯桥审计工作质量和水平整体全面提升。

1.一是加强组织方式创新。加强不同类型审计项目的统筹融合和相互衔接，推进融合式、嵌入式、“1+N”等审计项目组织方式，将涉及同一审计对象的审计项目合并组织实施、涉及同一审计对象的多个项目统筹融合，最大限度减少对被审计单位正常工作的影响。二是科学调度审计力量。探索实行“大审计组、大审计项目、项目+专题”等统筹管理模式，形成共谋、共审、共享的新体系。根据审计目标，安排“业务”和“大数据”双主审，并抽调内审人员充实审计力量，提高审计效率。三是严格恪守审计边界。坚持“法定职权必须为、法无授权不可为”，把财政财务收支真实合法效益审计作为工作切入点，坚守职责范围，该查的依照法定程序一查到底，可查可不查的一律不查，由事及人。

2.坚持全量管控，做到揭示问题高质量。一是深耕“跟踪式”审计。完善审前调查、方案制定、现场实施、出具报告等全流程质量管控机制，持续推进一张清单管控审计现场，强化审计现场时限管理和动态跟踪；加强审计质量分级管控，压实审计组、法规审理等各环节质量管控责任，防范审计风险。二是探索“穿透式”审计。深化“数据+”“AI+”理念，持续建设大数据审计攻坚团队，积极推广“数据分析+现场核查”的数字化审计模式，探索人工智能大模型赋能审计的路径和方法，助力审计监督“横向到边”“纵向到底”。三是精进“全景式”审计。迭代升级“智慧投审”应用系统，更新审计分析模型，提升系统智慧审计能力；利用系统的数据归集技术，构建具有柯桥审计特色的“公共投资项目审计数据库”；优化系统架构和底层代码，打造网络和数据安全防护网，持续擦亮柯桥投资审计“金名片”。

3.坚持系统集成，做到成果运用高效能。一是做优成果运用载体。注重提高审计专报、审计调研报告等信息质量，强化政策举措、问题风险、对策建议的分析研判，为区委区政府科学决策提供更精准的审计支撑；开拓由治到防的新路，“私人定制”个别重点单位风险防范清单，将审计监督关口前移，推动事后监督向事前预警转变，充分发挥审计“防未病”作用。二是拓展成果转化渠道。制定内部审计业务工作指南，对审计计划、实施、整改等全过程的工作要求、业务流程作出明确指引，为规范开展内审工作提供助力；深入实施国企总审计师制度，加强对总审计师业务工作的指导、检查，实现国企内审监督从“有”到“严”的转变。三是扩大成果影响效应。抓好全要素整改，通过“三访”（动态随访、定期督访、审计回访）“点对点”指导被审计单位落实整改；抓好全方位整改，以重大审计问题为切入点，通过审计提醒您、审计专报等方式，以点带面，举一反三，标本兼治；抓好全领域整改，汇集各领域审计发现的现象级问题，紧盯重点领域关键环节，从表层到内里，深入剖析问题根源，从源头到终端，提出立体化综合建议，形成审计整改新格局，助力基层治理现代化。

（四）作风再锤炼，在风清气正中狠抓落实

对标“健全审计人才保障的制度机制”，力行“六干”要求，强化自身建设，努力打造一支与改革发展要求相适应的经济监督“特种部队”。

1.注重提升政治能力。建强党建引领“主阵地”，持续巩固党纪学习教育成果，优化“‘三立’先锋，双优审计”党建品牌，深化党建联建，细化审计服务，将党建“文化力”转化为审计“发展力”；抓好青蓝领雁“主链条”，以老带新、以优带新，充分发挥好审计先锋、业务能手的示范带头作用，不断拉高标杆，主动作为，推动工作争先创优。

2.注重夯实专业能力。以实战赋能，有计划有重点地将不同专业、不同年龄的审计干部安排在重大审计任务最前沿去磨炼，丰富阅历，增长才干；以培训赋能，组织开展“小柯说审”等业务沙龙，鼓励参加专业技术资格等学习考试，夯实审计专业基本功；以比拼赋能，健全完善竞赛比武、综合考核等机制，以审计成果论英雄，推动审计干部不断提升、成长。

3.注重严实纪律作风。坚持敢审敢严，牢固树立“有问题没发现是失职、发现问题不报告是渎职”的意识，抓住监督重点，深挖重大违纪违法问题线索，做到应审尽审、凡审必严；坚持勤廉并重，以“季”为期做好集中教育，以“周”为频抓实常态教育，以“节”为点强化节前教育，以“岗”为线增强靶向教育，引导审计干部守住底线、不越红线，推进清廉审计建设。

                           绍兴市柯桥区审计局

                           2025年4月24日